АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 21 мая 2015 г. № 421

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ ГОРОДА
РОСТОВА-НА-ДОНУ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 23.11.2015 № 1112)

В соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктами 7.1 и 7.5 раздела 7 приложения 1 постановления Администрации города Ростова-на-Дону от 27.08.2014 № 955 "Об утверждении Порядка принятия решения о разработке муниципальных программ города Ростова-на-Дону, их формирования и реализации, Порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации муниципальных программ города Ростова-на-Дону" (ред. от 26.01.2015), в связи с увеличением бюджетных ассигнований, направленных на реализацию мероприятий муниципальной программы, и необходимостью приведения положений муниципальной программы в соответствие с действующим законодательством постановляю:
1. Утвердить муниципальную программу города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами" согласно приложению к постановлению.
2. Признать утратившими силу:
2.1. Постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 14.11.2013 № 1235 "Об утверждении муниципальной программы города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами".
2.2. Постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 28.02.2014 № 180 "О внесении изменений в постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 14.11.2013 № 1235 "Об утверждении муниципальной программы города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами".
2.3. Постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 15.04.2014 № 410 "О внесении изменений в постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 14.11.2013 № 1235 "Об утверждении муниципальной программы города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами".
2.4. Постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 30.06.2014 № 714 "О внесении изменений в постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 14.11.2013 № 1235 "Об утверждении муниципальной программы города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами".
2.5. Постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 15.10.2014 № 1198 "О внесении изменений в постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 14.11.2013 № 1235 "Об утверждении муниципальной программы города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами" (ред. от 30.06.2014)".
3. Постановление вступает в силу со дня его официального опубликования в городской газете "Ростов официальный".
4. Контроль за выполнением постановления возложить на заместителя главы Администрации города Ростова-на-Дону - начальника Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону Максимова А.В.

Глава Администрации
города Ростова-на-Дону
С.И.ГОРБАНЬ
Постановление вносит
Муниципальное казначейство
города Ростова-на-Дону





Приложение
к постановлению
Администрации
города Ростова-на-Дону
от 21.05.2015 № 421
Список изменяющих документов
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 23.11.2015 № 1112)

ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ

Наименование Программы
Муниципальная программа города Ростова-на-Дону "Управление муниципальными финансами" (далее - Программа)
Инициатор разработки проекта Программы
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Заказчик-координатор
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Муниципальные заказчики
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Разработчик Программы
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Цель Программы
Эффективное управление муниципальными финансами на территории города Ростова-на-Дону
Задачи Программы
1. Осуществление методического обеспечения и организации бюджетного процесса.
2. Обеспечение сбалансированности бюджета и организации его исполнения.
3. Организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
4. Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону
Сроки и этапы реализации Программы
2014-2020 годы. Этапы не выделяются
Структура Программы, перечень подпрограмм
Программа состоит из паспорта Программы, 7-ми разделов, 2-х приложений.
В программу входят 2 подпрограммы (приложения № 1 - 2 к программе):
1. Подпрограмма № 1 "Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону".
2. Подпрограмма № 2 "Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону"
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)
Исполнители Программы
- Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону,
- Департамент экономики города Ростова-на-Дону,
- отраслевые (функциональные) органы Администрации города,
- администрации районов города Ростова-на-Дону,
- муниципальные учреждения города.
Взаимодействие с иными исполнителями и участниками программы осуществляется в рамках полномочий по согласованию
Объемы и источники финансирования Программы
Общий объем Программы составляет 8379591,5 тыс. руб., в том числе:
средства бюджета города - 8379591,5 тыс. руб.
В том числе по годам:
2014 год - 1392794,3 тыс. руб.,
2015 год - 1144200,2 тыс. руб.,
2016 год - 1298414,5 тыс. руб.,
2017 год - 1384808,7 тыс. руб.,
2018 год - 1053124,6 тыс. руб.,
2019 год - 1053124,6 тыс. руб.,
2020 год - 1053124,6 тыс. руб.
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)
Целевые показатели
Целевые показатели реализации Программы:
1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии. Ожидаемое значение целевого показателя в 2014 году - да <*> (при значении базового показателя - нет).
2. Качество управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону, определяемое министерством финансов Ростовской области. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Программы - I степень (при значении базового показателя - I степень).
3. Наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета города. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Программы - 0 процентов (при значении базового показателя 0 процентов)
Система организации контроля за исполнением Программы
Контроль за реализацией Программы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону, Департаментом экономики города Ростова-на-Дону, отраслевыми (функциональными) органами Администрации города в порядке, установленном нормативными актами

--------------------------------
<*> Достижение целевого показателя в последующие годы реализации Программы не требуется.

Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ
СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ СФЕРЫ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ

Муниципальные финансы выступают необходимым экономическим инструментом и источником финансового обеспечения ускоренного развития приоритетных отраслей городского хозяйства.
Основными результатами реализации бюджетных реформ последних лет стали:
- организация бюджетного процесса на основе принятия и исполнения расходных обязательств города;
- внедрение в бюджетный процесс среднесрочного бюджетного планирования, утверждение бюджета города на очередной финансовый год и плановый период в формате "скользящей трехлетки";
- использование единого программного продукта для обеспечения бюджетного процесса;
- формирование бюджета города на основе муниципальных программ;
- переход на отраслевые системы оплаты труда работников бюджетных учреждений;
- создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств города.
В результате проведенной реформы системы финансового обеспечения оказания государственных и муниципальных услуг в полном объеме обеспечена реализация Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (ред. от 31.12.2014). В новом статусе начали осуществлять деятельность 445 муниципальных учреждений, в том числе 72 казенных учреждения, 355 бюджетных учреждений и 19 автономных учреждений. Цель этой реформы - мотивация учреждений к повышению качества предоставления услуг (выполнения работ) населению.
По итогам проведенных министерством финансов Ростовской области мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях Ростовской области за 2012 год город Ростов-на-Дону показал лучшие результаты и получил первую степень качества управления бюджетным процессом.
Проведена работа по формированию целостной системы управления муниципальными финансами города, характеризующейся следующими показателями.

Таблица № 1
к Программе

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БЮДЖЕТА ГОРОДА РОСТОВА-НА-ДОНУ

Показатель
По годам, миллиардов рублей
2009
год
2010
год
2011
год
2012
год
2013
год
факт
факт
факт
факт
план
Доходы
19,7
23,0
25,4
26,1
27,0
Расходы
20,9
24,2
24,6
25,6
29,4
Профицит (+), дефицит (-)
-1,2
-1,2
0,8
0,5
-2,4
Среднедушевой доход (тыс. рублей)
18,1
21,2
23,3
23,8
24,7

По итогам 2012 года обеспечена положительная динамика основных показателей бюджета города Ростова-на-Дону относительно уровня 2011 года.
Исполнение бюджета города Ростова-на-Дону за 2012 год составило: по доходам 26,1 млрд. рублей и по расходам 25,6 млрд. рублей, что на 2,4 процента или на 0,7 млрд. рублей выше показателей 2011 года по доходам и на 4,1 процента или на 1,0 млрд. рублей - по расходам.
Среднедушевой бюджетный доход на жителя города Ростова-на-Дону составил 23,8 тыс. рублей.
Основные доходные источники бюджета города Ростова-на-Дону - собственные налоговые и неналоговые доходы, их объем составил 14,9 млрд. рублей или 57,1 процента всех поступлений в бюджет города Ростова-на-Дону. Прирост по сравнению с 2011 годом составил 1,1 млрд. рублей.
Доля объема безвозмездных перечислений из вышестоящих бюджетов в бюджете города Ростова-на-Дону в целом снижается. По сравнению с 2010 годом она снизилась с 45,1 до 42,7 процентов. В 2012 году доля межбюджетных трансфертов снизилась к уровню 2011 года на 4,8% и составила 11,1 млрд. рублей.
Проведение взвешенной долговой политики, направленной на минимизацию муниципального долга города и расходов на его обслуживание, позволило обеспечить низкий уровень долговых обязательств города Ростова-на-Дону.
Муниципальный долг города Ростова-на-Дону составил 13 процентов от предельной величины, установленной бюджетным законодательством Российской Федерации.
В сфере расходов бюджета города приоритетом является улучшение условий жизни населения города Ростова-на-Дону, предоставление качественных муниципальных услуг (выполнение работ) отраслей социальной сферы.
На социальную сферу расходы бюджета за 2012 год, в сравнении с отчетными данными 2011 года, увеличились на 19 процентов и составили 15,1 млрд. рублей. Расходы на образование, культуру, здравоохранение, социальную политику и спорт составили 58,9 процента в итоговом объеме расходов бюджета.
В 2013 году уточненный плановый объем всех доходов по состоянию на 01.09.2013 составляет 27,0 млрд. рублей, в том числе собственные доходы (налоговые и неналоговые доходы) - 14,8 млрд. рублей.
Объем расходов на 2013 год запланирован в сумме 29,4 млрд. рублей и обеспечен доходными источниками с учетом изменения остатков средств на счете местного бюджета.
Доля программных расходов бюджета города по итогам 2012 года составила 91,5 процента в общих расходах бюджета (согласно методике расчета, установленной минфином Ростовской области). За период с 2010 года она выросла более чем на 10 процентов. В 2013 году программные расходы запланированы в размере 84,6 процента.
Несмотря на поступательное развитие бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами в городе еще не завершен. Дальнейшее его развитие и работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможны без принятия действенных мер. В их числе:
- обеспечение взаимосвязи планов социально-экономического развития и муниципальных программ для концентрации бюджетных средств на уже определенных приоритетах;
- создание унифицированных критериев отбора инвестиционных проектов для включения в состав муниципальных программ;
- введение института обоснования бюджетных ассигнований для определения возможности включения тех или иных расходов в состав муниципальных программ и в бюджет города;
- внедрение в бюджетный процесс системы планирования натуральных объемов закупок, которая должна стать основой формирования проекта бюджетных расходов и создать понимание, что именно и в каком объеме надо приобретать уже на этапе их включения в бюджет города;
- переход к планированию расходов бюджета с учетом результативности работы учреждений в базовом периоде путем сопоставления сложившихся критериев качества услуг, закрепленных в муниципальном задании, во взаимосвязи с критериями качества работы главных распорядителей бюджетных средств города, согласно муниципальным программам;
- завершение автоматизации с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельностью учреждений, в том числе закупочной;
- внедрение информационных технологий, обеспечивающих взаимосвязь информации об исполнении бюджета с результатами деятельности учреждений - исполнением муниципальных заданий и муниципальных программ;
- развитие механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.
Определение сферы государственного (муниципального) финансового контроля стало важнейшей новацией внесенных Федеральным законом от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования государственного (муниципального) финансового контроля и ответственности за нарушение бюджетного законодательства Российской Федерации, а также Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (ред. от 08.03.2015).
Основными направлениями развития в этой сфере станет организация действенного, компетентного и всеобъемлющего муниципального финансового контроля за эффективным использованием бюджетных средств посредством четкого законодательного разграничения и закрепления полномочий Администрации города и ее отраслевых (функциональных) органов в сфере контроля.
Прогноз развития сферы реализации Программы в существенной степени зависит от разработки и утверждения долгосрочных параметров бюджета города.
Достижение измеримых, общественно значимых результатов, выявление и эффективное использование внутренних резервов, проведение социально-экономических реформ могут быть реализованы только при сохранении долгосрочной сбалансированности бюджета.
Это будет осуществлено за счет концентрации вопросов ресурсного обеспечения стратегических целей в муниципальных программах города, которые станут основным механизмом, с помощью которого увязываются стратегическое и бюджетное планирование.
Программа определяет принципиальные тенденции развития муниципальных финансов города Ростова-на-Дону. К ним относятся:
- сбалансированность бюджета города Ростова-на-Дону;
- наращивание собственных налоговых и неналоговых доходов;
- сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне;
- формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
- взвешенный, экономически обоснованный подход при принятии новых расходных обязательств;
- развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля.
Основным риском реализации Программы является возможное снижение темпов экономического роста, что может повлечь увеличение дефицита бюджета города и, соответственно, муниципального долга и стоимости его обслуживания. Кроме того, существуют риски использования при формировании документов стратегического планирования (муниципальных программ) прогноза расходов, не соответствующего прогнозу доходов.
Минимизации рисков будут способствовать совершенствование правовой базы, регламентирующей бюджетный процесс в городе, своевременное принятие решений о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период и об отчете исполнения бюджета города.
Программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ города. Она является "базовой", то есть ориентирована (через развитие правового регулирования и методического обеспечения) на создание общих для всех участников бюджетного процесса условий и механизмов их реализации, обеспечивая значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей социально-экономического развития города.
Следует также учитывать, что качество управления муниципальными финансами, в том числе эффективность расходов бюджета города, зависит не только от Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону, осуществляющего организацию составления и исполнения бюджета города, но и от действий всех участников бюджетного процесса.
Таким образом, указанные выше параметры: "базовый" характер Программы, сплошной охват участников бюджетного процесса, многофакторность решаемых задач предопределяют применение программно-целевого метода при осуществлении управления муниципальными финансами в городе.

Раздел 2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ, А ТАКЖЕ ПРОГНОЗ КОНЕЧНЫХ
РЕЗУЛЬТАТОВ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ.
СИСТЕМА ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОГРАММЫ

Основные приоритеты в сфере реализации Программы определены в следующих стратегических документах:
- Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013-2015 годах;
- Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2014-2016 годах;
- Основных направлениях Стратегии социально-экономического развития города Ростова-на-Дону на период до 2025 года;
- Программе социально-экономического развития города Ростова-на-Дону на 2015-2018 годы;
- основных направлениях бюджетной и налоговой политики города Ростова-на-Дону на очередной финансовый год и плановый период.
Целью Программы является эффективное управление муниципальными финансами на территории города Ростова-на-Дону.
Достижение цели Программы будет осуществляться путем решения следующих задач:
- осуществление методического обеспечения и организации бюджетного процесса;
- обеспечение сбалансированности бюджета и организации его исполнения;
- организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля;
- создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону.
Кроме того, на достижение цели Программы направлены решаемые в составе подпрограмм задачи и основные мероприятия в своей совокупности.
Состав подпрограмм и задач Программы приведен в ее паспорте.
Программа имеет следующие целевые показатели:
- наличие долгосрочной бюджетной стратегии.
Показатель является комплексным, и его достижение позволит выполнить такие условия, как определение и соблюдение предельных объемов финансового обеспечения муниципальных программ города Ростова-на-Дону, обеспечение сбалансированности бюджета города, оценка бюджетных рисков;
- качество управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону, определяемое министерством финансов Ростовской области, I степени.
Данный целевой показатель определяет степень качества управления муниципальными финансами и рассчитывается министерством финансов Ростовской области в соответствии с установленным им порядком;
- наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета города, 0 процентов.
Данный целевой показатель отражает эффективность финансового управления на уровне участников бюджетного процесса города Ростова-на-Дону.
Особенностью целевых показателей являются не только их количественные характеристики, но и качественные, связанные со спецификой Программы, например, целевые показатели, характеризующие соблюдение бюджетного законодательства.
Значения целевых показателей Программы приведены в таблице № 2 к Программе, методика расчета целевых показателей Программы приведена в разделе 7 Программы в таблице № 5 к Программе.
Основные ожидаемые результаты реализации Программы:
- создание стабильных финансовых условий для повышения уровня и качества жизни населения города Ростова-на-Дону.
Указанный результат будет достигнут за счет обеспечения исполнения расходных обязательств города Ростова-на-Дону при сохранении долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города, оптимальной долговой нагрузки с созданием механизмов и условий для оценки эффективности бюджетных расходов;
- сбалансированность бюджета города Ростова-на-Дону и отсутствие просроченной кредиторской задолженности бюджета города.
Указанный результат будет достигнут за счет повышения качества бюджетного планирования, принятия новых расходных обязательств при наличии оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период их исполнения, планирования бюджетных ассигнований исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, формирования бюджетов с учетом соблюдения предусмотренных Бюджетным кодексом Российской Федерации единых правил организации бюджетного процесса с учетом установленных им процедур и ограничений;
- перевод большей части расходов бюджета на принципы программно-целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности их использования.
Указанный результат будет достигнут путем охвата муниципальными программами города всех сфер деятельности Администрации города Ростова-на-Дону и ее отраслевых (функциональных) органов.
В силу постоянного характера решаемых в рамках Программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Таблица № 2
к Программе

СИСТЕМА ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОГРАММЫ

N
п/п
Наименование целей и целевых показателей программы
Единица измерения
Базовое значение целевого показателя
Значения целевых показателей, предусмотренные программой
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
2018
год
2019
год
2020
год
Цель Программы: Эффективное управление муниципальными финансами на территории города Ростова-на-Дону
1.
1.1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии
да/нет
нет
да
-
-
-
-
-
-
2.
2.2. Качество управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону, определяемое министерством финансов Ростовской области
степень
I
I
I
I
I
I
I
I
3.
3.3. Наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета города
%
0
0
0
0
0
0
0
0
Цель Подпрограммы 1: Создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышение эффективности и прозрачности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города
4.
1.1. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону
процент
более 100
более 100
более 100
более 100
более 100
более 100
более 100
более 100
5.
1.2. Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Ростова-на-Дону
процент
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
6.
1.3. Доля погашенной недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону по отношению к рассмотренной на заседаниях комиссий по обеспечению собираемости налоговых/неналоговых платежей
процент
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
7.
1.4. Коэффициент соотношения недополученных доходов по местным налогам - по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов - земельному налогу и налогу на имущество физических лиц
коэффициент
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
8.
1.5. Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города
процент
91,5
не менее 91,7
не менее 91,9
не менее 92,1
не менее 92,3
не менее 92,5
не менее 92,7
не менее 93
9.
1.6. Обеспечение внесения в Ростовскую-на-Дону городскую Думу проектов решений об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета об исполнении бюджета города в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
10.
1.7. Исполнение расходных обязательств бюджета города
процент
88
не менее 90
не менее 91
не менее 92
не менее 93
не менее 94
не менее 95
не менее 95
11.
1.8. Отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений
процент
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
12.
1.9. Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, ежегодно
процент
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15
Цель Подпрограммы 2: Повышение качества бюджетного процесса в городе Ростове-на-Дону, в том числе путем развития в городе информационной системы, направленной на повышение качества финансового менеджмента и контроля, обеспечение эффективной интеграции с федеральными и областными информационными системами, а также предоставление гражданам возможности получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета города, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств
13.
2.1. Доля главных распорядителей бюджетных средств, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города
процент
100
100
100
100
100
100
100
100
14.
2.2. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60%
процент
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
15.
2.3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города
процент
70
72
74
76
78
78
78
78
16.
2.4. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе для автоматизации функций планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности
процент
100
100
100
100
100
100
100
100
17.
2.5. Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме в разделе "Бюджет для граждан" в соответствии с установленными требованиями
процент
100
100
100
100
100
100
100
100

Раздел 3. СИСТЕМА ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ

Достижение цели Программы будет осуществляться путем решения задач в рамках соответствующих подпрограмм. Целью реализации каждой подпрограммы является решение задач Программы.
Программа включает 2 подпрограммы:
1. Подпрограмма № 1 "Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону" (приложение № 1 к Программе).
2. Подпрограмма № 2 "Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону" (приложение № 2 к Программе).
Данные подпрограммы выделены исходя из поставленных в Программе целей и решаемых в ее рамках задач с учетом их обособленности, приоритетности и актуальности. Достижение цели каждой подпрограммы требует решения задач подпрограммы путем реализации соответствующих мероприятий подпрограммы.
Обобщенная характеристика основных мероприятий Программы:
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)
- нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса.
Нормативно-методическое обеспечение и организация бюджетного процесса в городе осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в рамках установленных бюджетным законодательством, муниципальными правовыми актами полномочий;
- организация планирования и исполнения бюджета города, ведения бюджетного учета и формирования бюджетной отчетности.
В рамках данного направления предусматривается своевременная и качественная подготовка и внесение на рассмотрение Ростовской-на-Дону городской Думы проектов решений о бюджете и об утверждении отчета исполнения бюджета города;
- организация и осуществление внутреннего муниципального финансового контроля.
Основными направлениями работы в этой сфере является принятие нормативно-правового акта законодательно разграничивающего и закрепляющего полномочия Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону по внутреннему муниципальному финансовому контролю как финансового органа и как органа внутреннего муниципального финансового контроля, а также непосредственное осуществление Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону возложенных на него контрольных функций;
- создание и обеспечение развития единой информационной системы организации бюджетного процесса.
В рамках данного направления предусматривается комплекс мер, направленных на создание в городе единой информационной среды, в рамках которой будет обеспечена взаимосвязь всех процедур финансово-хозяйственной деятельности учреждений. В рамках реализации Программы предстоит осуществить документальную и технологическую интеграцию систем планирования и исполнения бюджета с системой муниципальных закупок;
- содействие повышению качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
По данному направлению предусматривается проведение мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города и оказание им методической помощи по вопросам качественного осуществления бюджетного процесса.
Основные мероприятия Программы направлены на системное и последовательное достижение цели и эффективную реализацию поставленных задач, прежде всего за счет:
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)
- обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города;
- своевременной и качественной подготовки проекта решения Ростовской-на-Дону городской Думы об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период;
- соблюдения бюджетного законодательства;
- создания условий для эффективного управления муниципальными финансами.
Система программных мероприятий приведена в таблице № 3 к Программе.

Таблица № 3
к Программе

СИСТЕМА ПРОГРАММНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 23.11.2015 № 1112)

N
п/п
Наименование мероприятия
Муниципальный заказчик, исполнитель
Сроки выполнения
Источники финансирования
КЦСР
Объем финансирования
всего
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
Подпрограмма № 1 "Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону"
Основное мероприятие "Проведение эффективной бюджетной и налоговой политики"
1.
Оценка эффективности налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа местного самоуправления города Ростова-на-Дону
Департамент экономики города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.
Формирование расходов бюджета города в соответствии с муниципальными программами
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону, отраслевые (функциональные) органы Администрации города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3.
Итого (по основному мероприятию)


-
-
-
-
-
-
-
-
-
Основное мероприятие "Эффективное управление муниципальным долгом"
4.
Обеспечение проведения единой политики муниципальных заимствований города Ростова-на-Дону, управления муниципальным долгом города Ростова-на-Дону в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5.
Планирование бюджетных ассигнований на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.
Итого (по основному мероприятию)


-
-
-
-
-
-
-
-
-
Основное мероприятие "Организация и проведение внутреннего муниципального финансового контроля"
7.
Принятие нормативно-правового акта, законодательно разграничивающего и закрепляющего полномочия Муниципального казначейства по внутреннему муниципальному финансовому контролю как финансового органа и как органа внутреннего муниципального финансового контроля
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8.
Осуществление Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону возложенных на него контрольных функций
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.
Итого (по основному мероприятию)


-
-
-
-
-
-
-
-
-
Основное мероприятие "Методическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета города, формирование бюджетной отчетности"
10.
Разработка и совершенствование правового регулирования по организации бюджетного процесса
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11.
Планирование бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города Ростова-на-Дону
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12.
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
Всего, в т.ч.:
919819,0
129929,5
132859,3
131409,0
131405,3
131405,3
131405,3
131405,3
20 1 0011
852004,9
120860,5
121857,4
121857,4
121857,4
121857,4
121857,4
121857,4
20 1 0019
67383,4
8976,0
10937,9
9493,9
9493,9
9493,9
9493,9
9493,9
20 1 9999
430,7
93,0
64,0
57,7
54,0
54,0
54,0
54,0
13.
Организация планирования и исполнения расходов бюджета города
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону, отраслевые (функциональные) органы Администрации города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
20 1 8901
7416157,2
1248615,8
1003869,6
1162626,5
1249024,4
917340,3
917340,3
917340,3
14.
Итого (по основному мероприятию)



8335976,2
1378545,3
1136728,9
1294035,5
1380429,7
1048745,6
1048745,6
1048745,6
15.
Всего
(по подпрограмме № 1)



8335976,2
1378545,3
1136728,9
1294035,5
1380429,7
1048745,6
1048745,6
1048745,6
Подпрограмма № 2 "Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону"
Основное мероприятие "Мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города"
16.
Методическая поддержка главных распорядителей бюджетных средств города по осуществлению бюджетного процесса в городе
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17.
Оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.
Итого (по основному мероприятию)


-
-
-
-
-
-
-
-
-
Основное мероприятие "Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета города, а также предоставление эффективных методов внутреннего финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджета, обеспечение прозрачности и открытости информации о деятельности главных распорядителей бюджетных средств города"
19.
Приобретение серверного оборудования
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2015
20 2 2156
1000,0
-
1000,0
-
-
-
-
-
20.
Развитие единой информационной системы управления муниципальными финансами, в том числе интеграция систем планирования и исполнения бюджета ("АЦК - Планирование", "АЦК - Программный бюджет" и "АЦК - Финансы") с системой муниципальных закупок ("АЦК - Муниципальный заказ"), в том числе:
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020

10880,0
10880,0
-
-
-
-
-
-

внедрение системы "АЦК-Программный бюджет"
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014
20 2 2157
3950,0
3950,0
-
-
-
-
-
-

внедрение системы "АЦК-Муниципальный заказ"
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014
20 2 2157
4400,0
4400,0
-
-
-
-
-
-

развитие системы "АЦК-Планирование" во взаимосвязи с "АЦК-Программный бюджет", "АЦК-Финансы" и "АЦК-Муниципальный заказ"
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014
20 2 2157
1550,0
1550,0
-
-
-
-
-
-
20.1.
Утверждение методических документов, регламентов взаимодействия между участниками бюджетного процесса
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону, отраслевые (функциональные) органы Администрации города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
бюджет города
-
-
-
-
-
-
-
-
20.2.
Передача неисключительных прав на использование программного обеспечения для системы "АЦК-Финансы", установленной в Муниципальном казначействе города Ростова-на-Дону
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону, отраслевые (функциональные) органы Администрации города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
20 2 2113
980,0
980,0
-
-
-
-
-
-
20.3.
Опытная и промышленная эксплуатация новых модулей информационной системы
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону, отраслевые (функциональные) органы Администрации города Ростова-на-Дону, муниципальные учреждения города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
бюджет города
-
-
-
-
-
-
-
-
21.
Техническое сопровождение единой информационной системы в части приобретенных подсистем и средств вычислительной техники
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
2014 - 2020
20 2 2158
31735,3
3369,0
6471,3
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
22.
Итого (по основному мероприятию)



43615,3
14249,0
7471,3
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
23.
Всего
(по подпрограмме № 2)



43615,3
14249,0
7471,3
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
24.
Итого



8379591,5
1392794,3
1144200,2
1298414,5
1384808,7
1053124,6
1053124,6
1053124,6

Раздел 4. ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Финансовые ресурсы, необходимые для реализации Программы, корректируются в пределах средств, предусмотренных бюджетом города.
Прогноз общего объема финансового обеспечения реализации Программы за счет средств бюджета города за весь период ее реализации составляет 8379591,5 тыс. рублей, в том числе по подпрограммам:
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)

Таблица № 4
к Программе
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 23.11.2015 № 1112)

№ п/п
Наименование подпрограммы
Всего
В том числе по годам, тысяч рублей
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
2019 год
2020 год
1.
Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону
8335976,2
1378545,3
1136728,9
1294035,5
1380429,7
1048745,6
1048745,6
1048745,6
2.
Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону
43615,3
14249,0
7471,3
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0
4379,0

Итого
8379591,5
1392794,3
1144200,2
1298414,5
1384808,7
1053124,6
1053124,6
1053124,6

Раздел 5. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ, УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНОЙ
ПРОГРАММОЙ И КОНТРОЛЬ ЗА ХОДОМ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ

Реализация Программы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону, Департаментом экономики города Ростова-на-Дону, отраслевыми (функциональными) органами Администрации города, администрациями районов города Ростова-на-Дону, муниципальными учреждениями города.
Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону, как заказчиком-координатором Программы, осуществляются общее руководство и координация работы по исполнению Программы, а также регулярный мониторинг эффективности реализации мероприятий Программы, при необходимости - подготовка предложений по корректировке программно-целевых мероприятий и их ресурсного обеспечения. Изменения, вносимые в Программу, утверждаются постановлением Администрации города Ростова-на-Дону.
Формирование и предоставление отчета о ходе реализации Программы, размещение информации об утверждении, ходе и результатах реализации Программы в сети Интернет осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в порядке, установленном муниципальными правовыми актами города Ростова-на-Дону.
Исполнители Программы несут персональную ответственность за своевременное и качественное выполнение программных мероприятий.
В целях мониторинга хода реализации Программы исполнители предоставляют информацию о реализации программных мероприятий в соответствии с запросами Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону.
Контроль за целевым и эффективным расходованием средств на реализацию Программы, своевременным исполнением программных мероприятий осуществляет Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону.

Раздел 6. ОЦЕНКА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ОТ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является важнейшим условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста и достижения стратегических целей социально-экономического развития города.
В этой связи реализация Программы будет содействовать:
- развитию ключевых секторов экономики;
- внедрению четкой системы оценки эффективности бюджетных расходов, дальнейшему развитию системы программно-целевого метода бюджетного планирования;
- решению задачи по долгосрочному бюджетному планированию;
- развитию единой информационной системы осуществления бюджетного процесса, интегрированной в деятельность всех участников бюджетного процесса;
- обеспечению в полной мере приоритизации структуры бюджетных расходов в целях увеличения доли средств, направляемой на развитие человеческого капитала и инфраструктуры.
Таким образом, в результате реализация Программы будет содействовать повышению качества жизни граждан.
Эффективность реализации Программы будет оцениваться ежегодно в соответствии с целевыми показателями Программы в целом и ее подпрограмм.

Раздел 7. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Оценка эффективности реализации Программы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в порядке, устанавливаемом муниципальным правовым актом Администрации города Ростова-на-Дону, путем ежегодного сопоставления:
1) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых значений целевых показателей Программы (целевой параметр - 100 процентов);
2) фактических (в сопоставимых условиях) и планируемых объемов расходов бюджета города на реализацию Программы и ее основных мероприятий (целевой параметр менее - 100 процентов).
Источниками получения информации для определения уровня достижения показателей эффективности являются данные исполнителей мероприятий Программы.
Оценка эффективности реализации Программы производится ежегодно за отчетный год и за весь период реализации Программы по окончании срока ее реализации.
Эффективность достижения каждого целевого показателя Программы рассчитывается по следующей формуле:



где - эффективность достижения целевого показателя Программы (процент);
- фактическое значение целевого показателя, достигнутое в ходе реализации Программы;
- плановое значение целевого показателя на соответствующий отчетный период.
Оценка эффективности реализации Программы по степени достижения целевых показателей в целом определяется на основе расчетов по следующей формуле:



где Е - эффективность достижения целевых показателей (процент);
- эффективность достижения соответствующего целевого показателя Программы (процент);
М - количество целевых показателей Программы.
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону определяет интегральную (суммарную) оценку Программы в целом и на основе ее величины квалифицирует качественную оценку Программы:
эффективная - при 80 <= Е <= 100;
недостаточно эффективная - при 50 <= Е < 80;
неэффективная - при Е < 50.
Методика расчета целевых показателей изложена в таблице № 5 к Программе.

Таблица № 5
к Программе

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОГРАММЫ

N
п/п
Наименование целевого показателя
Единица измерения
Методика расчета целевого показателя (формула) и методологические пояснения к показателю
Базовые целевые показатели (используемые в формуле)
1.
1.1. Наличие долгосрочной бюджетной стратегии
да/нет
"да" - если до конца текущего года утверждена долгосрочная бюджетная стратегия;
"нет" - если до конца текущего года не утверждена долгосрочная бюджетная стратегия;
периодичность целевого показателя - годовая
утверждение долгосрочной бюджетной стратегии
2.
1.2. Качество управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону, определяемое министерством финансов Ростовской области
степень
в соответствии с приказом от 14.03.2013 № 35 министерством финансов Ростовской области ежегодно проводится оценка качества управления бюджетным процессом, по результатам которой муниципальным образованиям Ростовской области присваивается I, II или III степень качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях;
периодичность целевого показателя - годовая
качество управления бюджетным процессом
3.
1.3. Наличие просроченной кредиторской задолженности бюджета города
да/нет
целевой показатель характеризует наличие (отсутствие) просроченной кредиторской задолженности бюджета города по данным месячного (годового) отчета об исполнении бюджета города по состоянию на 1 января;
периодичность целевого показателя - годовая
отсутствует
4.
1.1. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону
процент


базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону;
периодичность целевого показателя - годовая
- фактическое поступление (прогнозируемое поступление) налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Ростова-на-Дону за определенный период
- фактическое поступление (прогнозируемое поступление) налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Ростова-на-Дону за предыдущий год
5.
1.2. Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Ростова-на-Дону
процент


базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону;
периодичность целевого показателя - годовая
- фактическое поступление (прогнозируемое поступление) налоговых и неналоговых доходов в бюджет города Ростова-на-Дону за определенный период
- плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Ростова-на-Дону за определенный период
6.
1.3. Доля погашенной недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону по отношению к рассмотренной на заседаниях комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей
процент


базой для расчета является информация, находящаяся в распоряжении администраций районов города Ростова-на-Дону, Департамента экономики города Ростова-на-Дону, налоговых органов и налогоплательщиков;
периодичность целевого показателя - квартальная
- объем погашенной недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону по результатам работы комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей за определенный период
- объем недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону, рассмотренной на заседаниях комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей
7.
1.4. Коэффициент соотношения недополученных доходов по местным налогам - по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города Ростова-на-Дону, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов - земельного налога и налога на имущество физических лиц
коэффициент


базой для расчета являются: годовой отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону информация, находящаяся в распоряжении Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону, органов исполнительной власти Ростовской области, Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области. В случае отсутствия на момент оценки информации об объеме недополученных доходов в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города Ростова-на-Дону за отчетный финансовый год, учитывается информация за финансовый год, предшествующий отчетному финансовому году;
периодичность целевого показателя - годовая
- годовой объем недополученных доходов по земельному налогу в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города Ростова-на-Дону, в отчетном финансовом году
- годовой объем недополученных доходов по налогу на имущество физических лиц в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города Ростова-на-Дону, в отчетном финансовом году
- общий годовой объем доходов от поступления местных налогов - земельного налога и налога на имущество физических лиц в бюджет города Ростова-на-Дону в отчетном финансовом году
8.
1.5. Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города



целевой показатель рассчитывается как отношение объема расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ, к общему объему расходов бюджета города, за исключением расходов на содержание органов местного самоуправления города Ростова-на-Дону, расходов за счет средств резервного фонда Администрации города, расходов на обслуживание муниципального (внутреннего) долга и исполнение судебных актов по искам;
источником данных является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону;
периодичность целевого показателя - годовая
объем расходов бюджета города, формируемый в рамках муниципальных программ (); общий объем расходов бюджета города ()
9.
1.6. Своевременное внесение в Ростовскую-на-Дону городскую Думу проектов решений об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета об исполнении бюджета города в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации
да/нет
"да" - если проекты решений внесены своевременно;
"нет" - если проекты решений внесены несвоевременно;
периодичность целевого показателя - годовая
внесение проектов соответствующих решений Ростовской-на-Дону городской Думы
10.
1.7. Исполнение расходных обязательств бюджета города
процент
И = Ф / П х 100%,

указанный целевой показатель измеряется в процентах и определяет кассовое исполнение расходных обязательств бюджета города по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью;
объем утвержденных бюджетных ассигнований и кассовых расходов отражен в отчете об исполнении бюджета города;
периодичность целевого показателя - годовая
объем бюджетных ассигнований на отчетный год в соответствии со сводной бюджетной росписью, тыс. рублей (П)
кассовое исполнение бюджета города за отчетный год, тыс. рублей (Ф)
11.
1.8. Отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений
процент


целевой показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону на конец года к общему объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий год;
показатель муниципального долга города Ростова-на-Дону, а также объем доходов бюджета города, объем безвозмездных поступлений, отражаются в решениях о бюджете, отчетах об исполнении бюджета города;
периодичность целевого показателя - годовая
объем муниципального долга города Ростова-на-Дону (МД)
объем безвозмездных поступлений (Б)
12.
1.9. Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, ежегодно
процент


целевой показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону к объему расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
объем расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону, объем расходов бюджета города, а также объем субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации отражаются в решениях о бюджете города, отчетах об исполнении бюджета города;
периодичность целевого показателя - годовая
объем расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону (Робсл)
субвенции, предоставляемые из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (С)
расходы бюджета города (Р)
13.
2.1. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города
процент
Р = Р1 / Р2 х 100%,

целевой показатель рассчитывается как отношение общего количества главных распорядителей бюджетных средств города к числу главных распорядителей бюджетных средств города, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, согласно порядку, утвержденному Администрацией города Ростова-на-Дону;
периодичность целевого показателя - полугодовая
Р1 - количество главных распорядителей бюджетных средств города, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города;
Р2 - общее число главных распорядителей бюджетных средств города
14.
2.2. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60%
процент
G = G1 / G2 х 100%,

целевой показатель рассчитывается как отношение общего количества главных распорядителей бюджетных средств города к числу главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60%, определяемого согласно Порядку осуществления мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, утвержденному Администрацией города Ростова-на-Дону;
периодичность целевого показателя - полугодовая
G1 - количество главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60%;
G2 - общее число главных распорядителей бюджетных средств города
15.
2.3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города
процент
средний индекс качества финансового менеджмента рассчитывается как отношение суммы итоговых оценок качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города к их количеству;
оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города определяется в соответствии с Порядком осуществления мониторинга и оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, утвержденным Администрацией города Ростова-на-Дону;
периодичность целевого показателя - полугодовая
отсутствуют
16.
2.4. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе для автоматизации функций планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности
процент
K1 = N1 / N2 х 100%,

целевой показатель рассчитывается как отношение количества главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе, к общему числу главных распорядителей бюджетных средств города;
периодичность показателя - годовая, отчетная дата конец года;
при расчете показателя используются количественные целочисленные величины;
методом сбора информации является единовременное обследование на отчетную дату
N1 - количество главных распорядителей бюджетных средств города, подключенных в установленном порядке к единой информационной системе на отчетную дату;
N2 - общее число главных распорядителей бюджетных средств города на отчетную дату
17.
2.5. Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме в соответствии с установленными требованиями
процент
В = В1 / В2 х 100%,

целевой показатель рассчитывается как отношение числа подлежащей в соответствии с действующим законодательством размещению информации в доступной для граждан форме к числу размещенных на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме документов;
периодичность показателя - годовая
В1 - число размещенных на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме документов;
В2 - число подлежащей в соответствии с действующим законодательством размещению информации в доступной для граждан форме

Начальник общего
отдела Администрации
города Ростова-на-Дону
М.Ю.БЕЛЯЕВА





Приложение № 1
к муниципальной программе
города Ростова-на-Дону
"Управление муниципальными финансами"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 23.11.2015 № 1112)

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ

Наименование Подпрограммы
Подпрограмма "Управление бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону" (далее - Подпрограмма)
Муниципальные заказчики
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Разработчик Подпрограммы
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Цель Подпрограммы
Создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышение эффективности и прозрачности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города
Задачи Подпрограммы
1. Проведение эффективной бюджетной и налоговой политики.
2. Достижение экономически обоснованного объема муниципального долга города Ростова-на-Дону.
3. Минимизация стоимости заимствований, выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям.
4. Нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса, составления и организации исполнения бюджета города, внутреннего муниципального финансового контроля
Сроки и этапы реализации Подпрограммы
2014-2020 годы. Этапы не выделяются
Структура подпрограммы
Подпрограмма состоит из паспорта подпрограммы, 5-ти разделов
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)
Исполнители Подпрограммы
- Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону,
- Департамент экономики города Ростова-на-Дону,
- администрации районов города,
- отраслевые (функциональные) органы Администрации города
Объемы и источники финансирования подпрограммы
Общий объем финансирования подпрограммы составляет - 8335976,2 тыс. руб., в том числе средства бюджета города - 8335976,2 тыс. руб.
В том числе по годам:
2014 год - 1378545,3 тыс. руб.,
2015 год - 1136728,9 тыс. руб.,
2016 год - 1294035,5 тыс. руб.,
2017 год - 1380429,7 тыс. руб.,
2018 год - 1048745,6 тыс. руб.,
2019 год - 1048745,6 тыс. руб.,
2020 год - 1048745,6 тыс. руб.
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)
Целевые показатели
Целевые показатели реализации Подпрограммы:
1. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - более 100 процентов (при значении базового показателя - более 100 процентов).
2. Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Ростова-на-Дону. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - не менее 100 процентов (при значении базового показателя - не менее 100 процентов).
3. Доля погашенной недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону по отношению к рассмотренной на заседаниях комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - не менее 60 процентов (при значении базового показателя - не менее 60 процентов).
4. Коэффициент соотношения недополученных доходов по местным налогам - по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в результате действия налоговых льгот, установленных нормативным правовым актом представительного органа города, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов - земельному налога и налога на имущество физических лиц. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - не более 0,15 (при значении базового показателя - не более 0,15 процентов).
5. Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - не менее 93 процентов (при значении базового показателя - 91,5 процента).
6. Обеспечение внесения в Ростовскую-на-Дону городскую Думу проектов решений об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета об исполнении бюджета города в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - да (при значении базового показателя - да).
7. Исполнение расходных обязательств бюджета города. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - не менее 95 процентов (при значении базового показателя - 88 процентов).
8. Отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - менее 100 процентов (при значении базового показателя - менее 100 процентов).
9. Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, ежегодно. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - менее 15 процентов (при значении базового показателя - менее 15 процентов)
Система организации контроля за исполнением Подпрограммы
Контроль за реализацией Подпрограммы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону, Департаментом экономики города Ростова-на-Дону в порядке, установленном нормативными актами

Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ
СООТВЕТСТВУЮЩЕЙ СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Бюджетная политика города Ростова-на-Дону осуществляется с учетом реализации проводимых реформ на федеральном уровне. Бюджетный процесс в городе постоянно совершенствуется.
Одним из результатов проводимых реформ стало внедрение механизма среднесрочного бюджетного планирования.
В целях решения поставленных задач по обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города, начиная с 2012 года проект бюджета разрабатывается на трехлетний период.
Переход к программному бюджету предъявляет более жесткие требования к организации бюджетного планирования, включая детализацию и соблюдение предусмотренных бюджетным законодательством Российской Федерации принципов и процедур.
Основными мероприятиями Подпрограммы являются:
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)
1. Проведение эффективной бюджетной и налоговой политики.
В целях проведения эффективной налоговой политики и политики в области доходов обеспечена реализация следующих мероприятий:
- установлены и введены в действие обязательные к уплате на территории города Ростова-на-Дону местные налоги, установлены пониженные налоговые ставки по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц (в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 23.08.2005 № 38 "Об утверждении "Положения о земельном налоге на территории города Ростова-на-Дону" (ред. от 24.02.2015);
- установлен коэффициент базовой доходности единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 23.08.2005 № 37 "О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, осуществляемых на территории города Ростова-на-Дону" (ред. от 29.08.2014).
Наиболее значимым этапом бюджетной политики в городе было внесение в 2013 году изменений в решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 22.11.2007 № 321 "О принятии Положения "О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону" (ред. от 23.12.2014), создавших условия для формирования бюджета города на основе муниципальных программ города Ростова-на-Дону.
Муниципальные программы будут являться инструментом выработки и реализации бюджетной политики города на долгосрочную перспективу, позволят увязать стратегическое и бюджетное планирование, что в конечном итоге будет способствовать достижению главной цели - улучшению условий жизни населения города.
2. Эффективное управление муниципальным долгом города Ростова-на-Дону.
В результате проведения взвешенной долговой политики муниципальный долг города Ростова-на-Дону находится на экономически безопасном уровне.
По итогам 2012 года муниципальный долг города Ростова-на-Дону составил 1,9 млрд. рублей или 13 процентов от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины. Показатели муниципального долга города Ростова-на-Дону являются сравнительно низкими и выгодно отличаются от большинства муниципальных образований Российской Федерации. Для сравнения аналогичный среднероссийский показатель за 2012 год составил 26 процентов. Среди муниципальных образований Российской Федерации данный показатель города Ростова-на-Дону является одним из наименьших. Так, например, в городе Краснодаре муниципальный долг составил 44 процента, а в городе Волгограде - 53 процента.
В соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 15.11.2012 № 364 "Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" (ред. от 24.12.2013) объем муниципального долга на 01.01.2014 прогнозируется 1,9 млрд. рублей или 12,8 процента от установленной Бюджетным кодексом Российской Федерации нормативной величины.
В целях обеспечения управления муниципальным долгом Подпрограммой предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически безопасного объема муниципального долга города Ростова-на-Дону, минимизация стоимости обслуживания долговых обязательств.
На долговую политику города в предстоящем периоде будет оказывать влияние формирование собственных доходов бюджета города Ростова-на-Дону, а также расходных обязательств города с учетом установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по дефициту и муниципальному долгу города Ростова-на-Дону.
Принятие дополнительных расходных обязательств может привести к росту объема заимствований и связанных с ним рискам увеличения стоимости заимствований и дополнительным расходам на обслуживание муниципального долга.
3. Организация и проведение внутреннего муниципального финансового контроля.
В свете реализации новелл законодательства Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону признается одновременно финансовым органом города и органом внутреннего муниципального финансового контроля, осуществляющим предварительный и последующий контроль за соблюдением бюджетного и иного законодательства, регулирующего бюджетные правоотношения, а также обладающим значительными законодательно закрепленными полномочиями в сфере контроля закупок.
В рамках осуществления контрольных функций в качестве финансового органа Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону наделено полномочиями по:
- финансовому контролю за непревышением суммы по операции над лимитами бюджетных обязательств и (или) бюджетными ассигнованиями;
- финансовому контролю за соответствием содержания проводимой операции коду бюджетной классификации Российской Федерации, указанному в платежном документе, представленном получателем бюджетных средств;
- финансовому контролю за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, подлежащего оплате за счет средств бюджета;
- финансовому контролю за соблюдением сведений о поставленном на учет бюджетном обязательстве по муниципальному контракту сведениями о данном муниципальном контракте, содержащемся в предусмотренном законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд реестре контрактов, заключенных заказчиками;
- контролю за соответствием информации об объеме финансового обеспечения, включенной в планы закупок, информации об объеме финансового обеспечения для осуществления закупок, утвержденном и доведенном до заказчика;
- контролю за соответствием информации об идентификационных кодах закупок и об объеме финансового обеспечения для осуществления данных закупок.
Кроме того, за Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону законодательно закреплены исключительные полномочия по осуществлению санкционирования оплаты каждого денежного обязательства получателей средств бюджета после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств.
В качестве органа внутреннего муниципального финансового контроля на Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону возлагаются следующие контрольные функции:
- контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
- контроль за полнотой и достоверностью отчетности о реализации муниципальных программ, в том числе отчетности об исполнении муниципальных заданий;
- контроль за соблюдением требований к обоснованию закупок и обоснованностью закупок;
- контроль соблюдения правил нормирования в сфере закупок;
- контроль обоснования начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), включенной в план-график;
- контроль за применением заказчиком мер ответственности и совершения иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта;
- контроль соответствия поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта;
- контроль за своевременностью, полнотой и достоверностью отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги;
- контроль соответствия использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.
Законодательно вводится понятие внутреннего финансового аудита, осуществляемого главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита бюджета наряду с функциями по внутреннему финансовому контролю, в целях:
- оценки надежности внутреннего финансового контроля и подготовки рекомендаций по повышению его эффективности;
- подтверждения достоверности бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации;
- подготовки предложений по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств.
4. Методическое обеспечение бюджетного процесса, своевременная и качественная подготовка проекта решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета города, формирование бюджетной отчетности.
В целях создания условий для эффективного управления бюджетным процессом Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в рамках своей деятельности осуществляется разработка проектов нормативных правовых актов и методическое руководство в сфере организации бюджетного процесса в городе.
К настоящему времени в городе сформирована правовая база в сфере организации бюджетного процесса. Приняты базовые правовые акты, регламентирующие бюджетный процесс:
- о бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону;
- о местных налогах и некоторых вопросах налогообложения в городе Ростове-на-Дону;
- о предоставлении муниципальных гарантий города Ростова-на-Дону.
Важным этапом в правовом регулировании бюджетного процесса стало внесение в 2009 году изменений в решение Ростовской-на-Дону городской Думы "О принятии Положения "О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону" (ред. от 23.12.2014), создавшего основу для перехода к трехлетнему бюджетному планированию.
Принятие трехлетнего бюджета способствует более тесной увязке стратегических приоритетов развития города с планируемыми бюджетными ассигнованиями, повышению прозрачности и предсказуемости бюджетной политики.
На постоянной основе обеспечивается своевременное принятие решения о бюджете. В этих целях ежегодно разрабатываются правовые акты Администрации города Ростова-на-Дону об утверждении порядка и сроков разработки прогноза социально-экономического развития и составления проекта бюджета на предстоящий период, а также определяются основные направления бюджетной и налоговой политики города.
Своевременная и качественная подготовка проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения бюджета и формирование бюджетной отчетности являются надежным обеспечением исполнения расходных обязательств города, позволяют оценить степень их исполнения, повысить прозрачность бюджетного процесса, а также обеспечить подотчетность деятельности Администрации города и ее отраслевых (функциональных) органов.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации утверждены:
- порядок и методика планирования бюджетных ассигнований бюджета города;
- порядок исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета;
- порядок ведения реестра расходных обязательств города Ростова-на-Дону;
- порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета города, бюджетных росписей главных распорядителей, распорядителей бюджетных средств;
- порядок составления и ведения кассового плана бюджета города;
- порядок применения и детализации бюджетной классификации Российской Федерации в части, относящейся к местному бюджету;
- порядок ведения Муниципальной долговой книги города Ростова-на-Дону;
- порядок осуществления анализа финансового состояния претендента на получение муниципальной гарантии города Ростова-на-Дону и оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии, поручительства;
- порядок ведения Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств города Ростова-на-Дону, главных администраторов и администраторов доходов бюджета города Ростова-на-Дону, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Ростова-на-Дону;
- порядок ведения Реестров муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Ростова-на-Дону;
- порядок завершения операций по исполнению бюджета города Ростова-на-Дону в текущем финансовом году.
Создана правовая база, необходимая для функционирования муниципальных бюджетных и автономных учреждений. В частности, принят порядок формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания муниципальными учреждениями, а также методические рекомендации Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону по составлению и ведению муниципальными учреждениями планов финансово-хозяйственной деятельности.
В связи со вступлением в силу Федерального закона от 23.07.2013 № 252-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" предстоит разработать правовые акты по порядку осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в городе.
В целях нормативно-методического обеспечения и организации бюджетного процесса Подпрограммой предусматривается ряд мер, направленных на повышение обоснованности, эффективности и прозрачности бюджетных расходов, качественную организацию бюджетного процесса.
Непрерывное совершенствование бюджетного законодательства Российской Федерации и Ростовской области, необходимость дальнейшего развития правового обеспечения бюджетного процесса города Ростова-на-Дону, новые задачи, стоящие перед Администрацией города и ее отраслевыми (функциональными) органами, предопределяют необходимость реализации подпрограммы.
Риски реализации Подпрограммы состоят в следующем:
- уточнение долгосрочного прогноза социально-экономического развития города Ростова-на-Дону в связи с неблагоприятными условиями развития экономики Российской Федерации в целом;
- изменения на федеральном и региональном уровнях законодательных норм, результат принятия которых окажет влияние на уменьшение доходной части бюджета города;
- нарушение бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
- несоблюдение порядка и сроков подготовки проектов решений о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета исполнения бюджета города.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
- проведение мониторинга и анализа поступлений основных доходных источников в бюджет города Ростова-на-Дону;
- обеспечение приоритизации структуры расходов бюджета города;
- установление верхнего предела муниципального внутреннего долга города Ростова-на-Дону и предельного объема муниципального долга города Ростова-на-Дону в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- мониторинг показателей долговой устойчивости;
- контроль за расходами на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону;
- контроль порядка и сроков подготовки проектов решений о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета исполнения бюджета;
- проведение анализа действующего бюджетного законодательства в части полноты отражения в правовых актах города положений бюджетного процесса;
- недопущение нарушений бюджетного законодательства в сфере организации бюджетного процесса;
- обеспечение исполнения бюджета города в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

Раздел 2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ
ПОДПРОГРАММЫ, А ТАКЖЕ ПРОГНОЗ КОНЕЧНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
ПОДПРОГРАММЫ. СИСТЕМА ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОДПРОГРАММЫ

Приоритеты реализации Подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для Программы в целом.
Целью Подпрограммы является создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышение эффективности и прозрачности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города.
В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации необходимо проведение ответственной бюджетной политики при безусловном исполнении всех обязательств города, выполнении задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.
Для достижения цели Подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
- проведение эффективной бюджетной и налоговой политики;
- достижение экономически обоснованного объема муниципального долга города Ростова-на-Дону;
- минимизация стоимости заимствований, выполнение финансовых обязательств по заключенным кредитным договорам и соглашениям;
- нормативное правовое регулирование в сфере бюджетного процесса, составления и организации исполнения бюджета города, внутреннего муниципального финансового контроля.
Налоговая политика будет направлена на дальнейшее расширение налоговой базы и достижение устойчивой положительной динамики поступлений налогов путем:
- совершенствования нормативной правовой базы по вопросам налогообложения;
- совершенствования имущественного налогообложения;
- мониторинга уровня собираемости налогов;
- реструктуризации задолженности по платежам в бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В рамках выполнения поставленной задачи по оптимизации и повышению эффективности бюджетных расходов будет обеспечено:
- формирование "программного" бюджета на основе муниципальных программ города Ростова-на-Дону. Проведение оценки бюджетной эффективности реализации муниципальных программ с последующей оптимизацией расходов бюджета города;
- оптимизация расходов в соответствии с "дорожными картами" изменений в отраслях социальной сферы, направленных на повышение их эффективности, оптимизацию сети муниципальных учреждений города;
- формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) физическим и юридическим лицам на основе единого перечня таких услуг (работ) и единых нормативов их финансового обеспечения. Порядок формирования и ведения базовых (отраслевых) перечней государственных и муниципальных услуг и работ будет установлен Правительством Российской Федерации.
Планируемые показатели по итогам реализации Подпрограммы:
- темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону составит более 100 процентов.
Данный целевой показатель позволяет определить отклонение (рост либо падение) от предыдущего периода и рассчитывается путем процентного соотношения общего объема фактического поступления (прогнозируемого поступления) налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону за определенный период к аналогичному показателю предыдущего года.
При определении целевого показателя базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону;
- отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Ростова-на-Дону составит не менее 100 процентов.
Данный целевой показатель позволяет определить процент исполнения плановых назначений и рассчитывается как процентное соотношение фактического поступления (прогнозируемого поступления) налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону к плановым назначениям.
При определении целевого показателя за отчетный и текущий финансовый год базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону;
- доля погашенной недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону по отношению к рассмотренной на заседаниях комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей не менее 60 процентов.
Базой для расчета является информация, находящаяся в распоряжении администраций районов города Ростова-на-Дону, Департамента экономики города Ростова-на-Дону, налоговых органов и налогоплательщиков;
- коэффициент соотношения недополученных доходов по местным налогам - по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в результате действия налоговых льгот, установленных нормативным правовым актом представительного органа города, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов - земельному налогу и налогу на имущество физических лиц составит не более 0,15.
Данный целевой показатель позволяет определить эффективность налоговых льгот и рассчитывается только по году, как соотношение годового объема недополученных доходов по местным налогам - земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в результате действия налоговых льгот, установленных нормативным правовым актом представительного органа города, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов - земельного налога и налога на имущество физических лиц в бюджет города Ростова-на-Дону.
Базой для расчета являются: годовой отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону; информация, находящаяся в распоряжении Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону, органов исполнительной власти Ростовской области, Управления Федеральной налоговой службы по Ростовской области. В случае отсутствия на момент оценки информации за отчетный финансовый год об объеме недополученных доходов в результате действия налоговых льгот, установленных нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления, учитывается информация за финансовый год, предшествующий отчетному финансовому году;
- доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города составит не менее 93 процентов.
Указанный целевой показатель измеряется в процентах и определяет объем расходов, формируемых в рамках муниципальных программ, по отношению к общему объему расходов бюджета города.
Базой для расчета является отчет об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону;
- обеспечение внесения в Ростовскую-на-Дону городскую Думу проектов решений об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета исполнения бюджета города в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Указанный целевой показатель свидетельствует о качестве и своевременности подготовки проектов соответствующих решений.
- исполнение расходных обязательств бюджета города составит не менее 95 процентов.
Указанный целевой показатель измеряется в процентах и определяет кассовое исполнение расходных обязательств бюджета города по отношению к бюджетным ассигнованиям в соответствии со сводной бюджетной росписью.
Исполнение расходных обязательств бюджета города за период реализации Программы должно достигнуть не менее 95 процентов.
Ответственность за достижение целевого показателя несут главные распорядители средств бюджета города, за его сбор - Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону;
- отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений составит менее 100 процентов.
Целевой Показатель рассчитывается как отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону на конец года к общему объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений за соответствующий год. Показатель муниципального долга города Ростова-на-Дону, а также объем доходов бюджета города, объем безвозмездных поступлений отражаются в решениях о бюджете города Ростова-на-Дону, отчетах об исполнении бюджета города;
- доля расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, составит менее 15 процентов.
Целевой показатель рассчитывается как отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону к объему расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Объем расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону, объем расходов бюджета города, а также объем субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, отражаются в решениях о бюджете города Ростова-на-Дону, отчетах об исполнении бюджета города.
Значения целевых показателей Подпрограммы приведены в таблице № 1 к Подпрограмме № 1, методика расчета целевых показателей Подпрограммы приведена в таблице № 5 к Программе.
Ожидаемыми конечными результатами реализации данной Подпрограммы являются:
- укрепление налогового потенциала города Ростова-на-Дону, максимально возможное использование собственных налоговых ресурсов будут способствовать безусловному исполнению принятых расходных обязательств;
- повышение эффективности и прозрачности бюджетных расходов;
- разработка и внесение в Ростовскую-на-Дону городскую Думу в установленные сроки и соответствующих требованиям бюджетного законодательства проектов решений об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и на плановый период и об утверждении отчета об исполнении бюджета города;
- сохранение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону и планирование расходов на его обслуживание в пределах нормативов, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
- отсутствие просроченной задолженности по долговым обязательствам и расходам на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону.
В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Таблица № 1
к Подпрограмме № 1

СИСТЕМА ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОДПРОГРАММЫ

№ п/п
Наименование целей целевых показателей
Единица измерения
Базовое значение целевого показателя
Значения целевых показателей, предусмотренные Подпрограммой
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
2018
год
2019
год
2020
год
Цель Подпрограммы 1: Создание условий для обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города, повышение эффективности и прозрачности использования бюджетных средств при реализации приоритетов и целей социально-экономического развития города
1.
1.1. Темп роста налоговых и неналоговых доходов бюджета города Ростова-на-Дону
процент
более 100
более 100
более 100
более 100
более 100
более 100
более 100
более 100
2.
1.2. Отклонение фактического исполнения от плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам бюджета города Ростова-на-Дону
процент
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
не менее 100
3.
1.3. Доля погашенной недоимки по налогам в бюджет города Ростова-на-Дону по отношению к рассмотренной на заседаниях комиссий по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей
процент
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
не менее 60
4.
1.4. Коэффициент соотношения недополученных доходов по местным налогам - по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц в результате действия налоговых льгот, установленных нормативными правовыми актами представительного органа города, к общему годовому объему доходов от поступления местных налогов - земельному налога и налога на имущество физических лиц
коэффициент
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
не более 0,15
5.
1.5. Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках муниципальных программ, в общем объеме расходов бюджета города
процент
91,5
не менее 91,7
не менее 91,9
не менее 92,1
не менее 92,3
не менее 92,5
не менее 92,7
не менее 93
6.
1.6. Обеспечение внесения в Ростовскую-на-Дону городскую Думу проектов решений об утверждении бюджета города на очередной финансовый год и плановый период и об утверждении отчета об исполнении бюджета города в сроки, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации
да/нет
да
да
да
да
да
да
да
да
7.
1.7. Исполнение расходных обязательств бюджета города
процент
88
не менее 90
не менее 91
не менее 92
не менее 93
не менее 94
не менее 95
не менее 95
8.
1.8. Отношение объема муниципального долга города Ростова-на-Дону к общему годовому объему доходов бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений
процент
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
менее 100
9.
1.9. Доля расходов на обслуживание муниципального долга города Ростова-на-Дону в объеме расходов бюджета города, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, ежегодно
процент
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15
менее 15

Раздел 3. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ, УПРАВЛЕНИЕ ПОДПРОГРАММОЙ
И КОНТРОЛЬ ЗА ХОДОМ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ

Исполнители Подпрограммы:
- готовят предложения по уточнению перечня программных мероприятий по Подпрограмме на очередной финансовый год;
- несут ответственность за своевременное и качественное выполнение мероприятий Подпрограммы;
- готовят информацию о выполнении мероприятий Подпрограммы.
В целях мониторинга хода реализации Подпрограммы исполнители предоставляют информацию о реализации программных мероприятий в соответствии с запросами Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону.
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону готовит предложения об объемах финансового обеспечения мероприятий Подпрограммы для включения в проект бюджета города.

Раздел 4. ОЦЕНКА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Реализация мероприятий Подпрограммы будет способствовать развитию стратегического планирования, укреплению налогового потенциала, формированию и исполнению бюджета города на основе муниципальных программ города Ростова-на-Дону, жесткому соблюдению бюджетных правил при планировании бюджетных расходов, эффективному использованию бюджетных ресурсов.
Система целевых показателей Подпрограммы, характеризующих достижение поставленной цели и решение задач Подпрограммы, позволит обеспечить мониторинг ее реализации.

Раздел 5. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ

Оценка эффективности реализации Подпрограммы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону по итогам ее реализации за отчетный год и в целом за весь период на основе достижения результатов по мероприятиям подпрограммы путем расчета целевых показателей Подпрограммы № 1 согласно разделу 7 Программы.
Источниками получения информации для определения уровня достижения показателей эффективности являются данные исполнителей мероприятий Подпрограммы.
Эффективность достижения каждого целевого показателя Подпрограммы рассчитывается в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальной программы.

Начальник общего
отдела Администрации
города Ростова-на-Дону
М.Ю.БЕЛЯЕВА





Приложение № 2
к муниципальной программе
города Ростова-на-Дону
"Управление муниципальными финансами"
Список изменяющих документов
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д
от 23.11.2015 № 1112)

ПАСПОРТ ПОДПРОГРАММЫ

Наименование Подпрограммы
Подпрограмма "Создание условий для повышения качества управления бюджетным процессом в городе Ростове-на-Дону" (далее - Подпрограмма)
Муниципальные заказчики
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Разработчик Подпрограммы
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону
Цель Подпрограммы
Повышение качества бюджетного процесса в городе Ростове-на-Дону, в том числе путем развития в городе информационной системы, направленной на повышение качества финансового менеджмента и контроля, обеспечение эффективной интеграции с федеральными и областными информационными системами, а также предоставление гражданам возможности получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета города, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств
Задачи Подпрограммы
1. Оказание методической помощи главным распорядителям бюджетных средств города по вопросам качественного осуществления бюджетного процесса.
2. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета города, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджетов.
3. Обеспечение прозрачности и открытости информации в сфере управления муниципальными финансами
Сроки и этапы реализации Подпрограммы
2014-2020 годы. Этапы не выделяются
Структура подпрограммы
Подпрограмма состоит из паспорта подпрограммы, 5-ти разделов
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)
Исполнители Подпрограммы
- Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону,
- отраслевые (функциональные) органы Администрации города,
- муниципальные учреждения города
Объемы и источники финансирования Подпрограммы
Общий объем финансирования Подпрограммы составляет 43615,3 тыс. руб., в том числе средства бюджета города - 43615,3 тыс. руб.
В том числе по годам:
2014 год - 14249,0 тыс. руб.,
2015 год - 7471,3 тыс. руб.,
2016 год - 4379,0 тыс. руб.,
2017 год - 4379,0 тыс. руб.,
2018 год - 4379,0 тыс. руб.,
2019 год - 4379,0 тыс. руб.,
2020 год - 4379,0 тыс. руб.
Целевые показатели
Целевые показатели реализации Подпрограммы:
1. Доля главных распорядителей бюджетных средств, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - 100 процентов (при значении базового показателя - 100 процентов).
2. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60 процентов. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - не более 15 процентов (при значении базового показателя - не более 15 процентов).
3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - 78 процентов (при значении базового показателя - 70 процентов).
4. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе для автоматизации функций планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - 100 процентов (при значении базового показателя - 100 процентов).
5. Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме в разделе "Бюджет для граждан" в соответствии с установленными требованиями. Ожидаемое значение целевого показателя на конец реализации Подпрограммы - 100 процентов (при значении базового показателя - 100 процентов)
Система организации контроля за исполнением Подпрограммы
Контроль за реализацией Подпрограммы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону в порядке, установленном нормативными актами

Раздел 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ
СФЕРЫ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Эффективная реализация проводимых в стране реформ, внедрение программно-целевых методов управления предъявляют новые требования к инструментам финансового менеджмента как на ведомственном уровне, так и на уровне муниципальных учреждений, требуют постоянного повышения степени автоматизации деятельности финансовых органов.
Основными мероприятиями Подпрограммы являются:
(в ред. постановления Администрации г. Ростова н/Д от 23.11.2015 № 1112)
1. Мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
В целях повышения качества управления бюджетным процессом в городе Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону ежегодно проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города в установленном Администрацией города Ростова-на-Дону порядке. Оценке подвергаются все стадии бюджетного процесса, а также показатели деятельности главных распорядителей бюджетных средств города в части бюджетных правоотношений. В результате ежегодной совместной работы качество бюджетного процесса в городе повышается.
Вместе с тем качество управления бюджетным процессом по ряду показателей не соответствует лучшей практике, о чем свидетельствуют случаи возникновения просроченной дебиторской задолженности в течение финансового года, низкое качество финансового планирования и прозрачность бюджетного процесса, невысокий уровень освоения бюджетных средств.
В этой связи очевидна необходимость продолжения работы по повышению качества осуществления бюджетного процесса через оказание методической помощи главным распорядителям бюджетных средств города. Финансовый менеджмент главного распорядителя должен стать процессом, встроенным в его деятельность, охватывающим все взаимосвязанные бюджетные процедуры (среднесрочное финансовое планирование и исполнение бюджета в увязке с процедурами закупок, учет и отчетность, финансовый менеджмент подведомственных учреждений).
Прогнозом развития сферы реализации Подпрограммы предусматривается актуализация подходов к проведению оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города.
Совершенствование системы мониторинга качества финансового менеджмента будет направлено не только на дополнение и уточнение системы количественных показателей, характеризующих степень отлаженности бюджетных процедур, механизмов внутреннего финансового контроля, состояние бюджетной дисциплины, но и на введение показателей, характеризующих результативность бюджетных расходов в отчетном периоде. Это позволит определить области неэффективных бюджетных расходов с последующими возможными решениями по корректировке муниципальных программ.
Главные распорядители бюджетных средств города - учредители должны иметь возможность получения оперативной оценки качества деятельности подведомственных муниципальных учреждений.
2. Обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета города, а также предоставление эффективных методов внутреннего финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджета, обеспечение прозрачности и открытости информации о деятельности главных распорядителей бюджетных средств города.
Проводимые автоматизация и формализация бюджетного процесса и процедур в городе соответствуют тенденциям развития государственной политики в области бюджетного процесса.
Существующая на сегодняшний день в городе Ростове-на-Дону система управления муниципальными финансами обеспечила возможность перехода на "Электронный бюджет" путем развития уже зарекомендовавших себя электронных механизмов бюджетного процесса.
Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону ведется постоянная работа по унификации используемого для автоматизации бюджетного процесса программного обеспечения, форм документов, используемых при информационном обмене между участниками бюджетного процесса в городе. Планирование и исполнение бюджета города ведется с использованием единого программного продукта - "Автоматизированный центр контроля (АЦК)".
Внесение изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части перехода к разработке бюджета города на основе муниципальных программ, наделения финансовых органов исключительными полномочиями по осуществлению санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств после проверки документов, подтверждающих возникновение таких обязательств, а также принятие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (ред. от 08.03.2015), которым предусматриваются существенные функциональные и процессуальные изменения в ходе планирования и осуществления муниципальными учреждениями деятельности в сфере закупок, определяет новые требования к информационным потокам в сфере управления муниципальными финансами.
Соответствие этим требованиям возможно обеспечить только путем развития информационных технологий, перевода их на качественно новый уровень сбора и обработки информации.
Дальнейшая работа по повышению эффективности управления муниципальными финансами невозможна без принятия действенных мер в сфере автоматизации бюджетных процедур, среди них:
- завершение автоматизации с последующей интеграцией всех процессов управления финансово-хозяйственной деятельности учреждений, в том числе закупочной;
- внедрение информационных технологий, обеспечивающих взаимосвязь информации об исполнении бюджета с результатами деятельности учреждений - исполнением муниципальных заданий и муниципальных программ;
- развитие механизма реализации закрепленного в Бюджетном кодексе Российской Федерации принципа прозрачности (открытости) бюджетных данных для широкого круга заинтересованных пользователей.
Прогнозом развития сферы реализации Подпрограммы является дальнейшее совершенствование информационной системы АЦК с использованием современных телекоммуникационных технологий.
В рамках развития единой информационной системы предусматривается интеграция процессов бюджетного планирования, управления доходами, расходами, долгом и финансовыми активами, денежными средствами, закупками, бухгалтерского и управленческого учета, внутреннего финансового контроля.
Функциональные возможности единой информационной системы обеспечат доступ к функциям системы различным категориям пользователей в соответствии с регламентируемым доступом к отчетности и первичным документам. Использование возможностей распределенного доступа позволит пользователям работать с отчетностью в интерактивном режиме. В интерактивном режиме будут в полном объеме поддерживаться функции оперативной аналитической обработки данных отчета (детализация, агрегирование, изменение формы представления отчетов и др.).
Информационная система должна обеспечить соответствие всем современным требованиям к процессам планирования и исполнения бюджета, формирования бюджетной отчетности и представления информации о ходе бюджетного процесса в сети Интернет, адаптированной как для отраслевых (функциональных) органов с целью поддержки принятия управленческих решений, так и для граждан с целью обеспечения эффективного общественного контроля.
Рисками реализации Подпрограммы являются:
- недостаточно эффективная работа участников бюджетного процесса, приводящая к снижению качества бюджетного процесса в городе;
- следствия деятельности сторонних организаций, оказывающих техническое сопровождение реализации Подпрограммы (качество разработки и сопровождения прикладного программного обеспечения, качество методической поддержки, качество консультационных услуг, качество каналов связи для связи с единой базой данных территориально удаленных участников бюджетного процесса).
Минимизация риска возможна на основе мер по повышению эффективности осуществления бюджетных расходов, повышению собираемости собственных доходов и их оптимизации, а также через осуществление контроля соблюдения установленных бюджетным законодательством Российской Федерации ограничений при осуществлении бюджетного процесса, проведения регулярной оценки качества.
Управление рисками будет осуществляться на основе следующих мер:
- детальное планирование хода реализации Подпрограммы;
- оперативный мониторинг выполнения мероприятий Подпрограммы.

Раздел 2. ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, СРОКИ И ЭТАПЫ РЕАЛИЗАЦИИ
ПОДПРОГРАММЫ, А ТАКЖЕ ПРОГНОЗ КОНЕЧНЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
ПОДПРОГРАММЫ. СИСТЕМА ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОДПРОГРАММЫ

Приоритеты реализации подпрограммы соответствуют приоритетам, описанным для Программы в целом.
Целью Подпрограммы является повышение качества бюджетного процесса в городе Ростове-на-Дону, в том числе путем развития в городе информационной системы, направленной на повышение качества финансового менеджмента и контроля, обеспечение эффективной интеграции с федеральными и областными информационными системами, а также предоставление гражданам возможности получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета города, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.
Для достижения цели Подпрограммы должно быть обеспечено решение следующих задач:
- оказание методической помощи главным распорядителям бюджетных средств города по вопросам качественного осуществления бюджетного процесса;
- обеспечение высокой степени автоматизации и интеграции процессов составления и исполнения бюджета города, а также предоставление эффективных методов финансового контроля на всех этапах планирования и исполнения бюджетов;
- обеспечение прозрачности и открытости информации в сфере управления муниципальными финансами.
Решение поставленных задач обеспечивается путем реализации соответствующих мероприятий Подпрограммы.
Планируемые показатели по итогам реализации Подпрограммы:
- доля главных распорядителей бюджетных средств, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города, составит 100 процентов;
- доля главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60 процентов, составит не более 15 процентов;
- средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города составит 78 процентов;
- доля главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе для автоматизации функций планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности, составит 100 процентов.
Рассчитывается как отношение количества главных распорядителей бюджетных средств города, подключенных в установленном порядке к единой информационной системе, к общему числу главных распорядителей бюджетных средств города на отчетную дату.
- объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в разделе "Бюджет для граждан" в соответствии с установленными требованиями составит 100 процентов.
Значения целевых показателей Подпрограммы приведены в таблице № 1 к Подпрограмме № 2, методика расчета целевых показателей Подпрограммы приведена в таблице № 5 к Программе.
Ожидаемые результаты реализации Подпрограммы:
- повышение качества управления муниципальными финансами в городе (повышение качества бюджетного планирования и исполнения бюджета города, управления долговыми обязательствами, муниципальной собственностью и оказания муниципальных услуг (выполнения работ), прозрачности бюджетного процесса);
- консолидация муниципальных программ с бюджетным процессом, а также взаимосвязь последнего с закупочной деятельностью муниципальных учреждений;
- итерационный подход и многовариантность формирования документов в ходе бюджетного планирования, а также планирования и осуществления закупочной деятельности;
- иерархия документов, соответствующая требованиям бюджетного законодательства и законодательства в сфере закупок.
Подпрограмма носит постоянный характер. В силу постоянного характера решаемых в рамках Подпрограммы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.

Таблица № 1
к Подпрограмме № 2

СИСТЕМА ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПОДПРОГРАММЫ

N
п/п
Наименование целей целевых показателей
Единица измерения
Базовое значение целевого показателя
Значения целевых показателей, предусмотренные Подпрограммой
2014
год
2015
год
2016
год
2017
год
2018
год
2019
год
2020
год
Цель Подпрограммы 2: Повышение качества бюджетного процесса в городе Ростове-на-Дону, в том числе путем развития в городе информационной системы, направленной на повышение качества финансового менеджмента и контроля, обеспечение эффективной интеграции с федеральными и областными информационными системами, а также предоставление гражданам возможности получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета города, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств
1.
2.1. Доля главных распорядителей бюджетных средств, в отношении которых проводится мониторинг и оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города
процент
100
100
100
100
100
100
100
100
2.
2.2. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, имеющих индекс качества финансового менеджмента менее 60%
процент
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
не более 15
3.
2.3. Средняя оценка качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств города
процент
70
72
74
76
78
78
78
78
4.
2.4. Доля главных распорядителей бюджетных средств города, которые обеспечены доступом к работе в единой информационной системе для автоматизации функций планирования и исполнения бюджета и формирования бюджетной отчетности
процент
100
100
100
100
100
100
100
100
5.
2.5. Объем размещаемой информации о бюджетном процессе города, бюджете города и исполнении бюджета города на официальном портале Ростовской-на-Дону городской Думы и Администрации города Ростова-на-Дону в доступной для граждан форме в разделе "Бюджет для граждан" в соответствии с установленными требованиями
процент
100
100
100
100
100
100
100
100

Раздел 3. МЕХАНИЗМ РЕАЛИЗАЦИИ, УПРАВЛЕНИЕ ПОДПРОГРАММОЙ
И КОНТРОЛЬ ЗА ХОДОМ ЕЕ РЕАЛИЗАЦИИ

Исполнители Подпрограммы:
- готовят предложения по уточнению перечня программных мероприятий по подпрограмме на очередной финансовый год;
- несут ответственность за своевременное и качественное выполнение мероприятий подпрограммы;
- готовят информацию о выполнении мероприятий подпрограммы.
В целях мониторинга хода реализации подпрограммы исполнители предоставляют информацию о реализации программных мероприятий в соответствии с запросами Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону.
Муниципальное казначейство города Ростова-на-Дону готовит предложения об объемах финансового обеспечения мероприятий подпрограммы для включения в проект бюджета города.

Раздел 4. ОЦЕНКА СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПОДПРОГРАММЫ

Реализация мероприятий Подпрограммы будет способствовать повышению качества бюджетного процесса в городе Ростове-на-Дону, функционированию информационной системы, обеспечивающей интеграцию с федеральными и областными информационными системами, а также предоставлению гражданам возможности получения в доступной и наглядной форме информации о параметрах бюджета города, планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.
Система целевых показателей Подпрограммы, характеризующих достижение поставленной цели и решение задач Подпрограммы, позволит обеспечить мониторинг ее реализации.

Раздел 5. МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОДПРОГРАММЫ

Оценка эффективности реализации Подпрограммы осуществляется Муниципальным казначейством города Ростова-на-Дону по итогам ее реализации за отчетный год и в целом за весь период на основе достижения результатов по мероприятиям подпрограммы путем расчета целевых показателей Подпрограммы № 2 согласно разделу 7 Программы.
Источниками получения информации для определения уровня достижения показателей эффективности являются данные исполнителей мероприятий подпрограммы.
Эффективность достижения каждого целевого показателя подпрограммы рассчитывается в соответствии с Методикой оценки эффективности муниципальной программы.

Начальник общего
отдела Администрации
города Ростова-на-Дону
М.Ю.БЕЛЯЕВА


------------------------------------------------------------------